原来票据贴现环节还有这些问题,涨知识啦!
 

原来票据贴现环节还有这些问题,涨知识啦!

发布时间:2020-04-25 09:06:51
 
所谓票据贴现是持票人在需要资金时,将其收到未到期票据,经过背书转让给银行,先向银行贴付利息,银行以票面余额扣除贴现利息后的票款付给收款人,票据到期时,银行凭票向承兑人收取现款。就客户而言,贴现即贴息取现。一般地讲,用于贴现的票据主要包括商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。如今票据贴现业务已是很热门了但在贴现环节还是会有一些问题显现出来,主要包括以下几种: 1无真实交易背景票据的贴现问题 根据规定,严禁资金空转,防止关联企业之间恶意串通套取银行等承兑贴现金融机构资金的行为”审计实务中发现,承兑汇票部分银行等金融机构办理票据贴现业务时,对纸票的审核操作只注重辨别其本身的真实性,而对与票据相关的合同、发票等相关资料审查不到位,导致为企业贴现业务缺少真实的交易背景,最终导致不良企业利用票据贴现套取资金,资金放大杠杆用于炒股、炒房高风险等领域,票据金融杠杆的滥用扰乱了票据市场。审计实务中发现,票据业务人员汇票贴现对电票贴现的贸易背景真实性不进行审查,认为电票风险很小,这是个错误的认识;审计组认为对重点敏感票据在贴现环节加强审查,往往能对出票环节票据的虚假贸易背景进行佐证。 2包装”票的贴现套取资金问题 审计实务中发现,存在部分银行等金融机构与不良企业相互勾结,对不良票据进行增信“包装”来套取中国人民银行再贴现资金。操作路径通常如下:首先,由银行等金融机构将“不良劣质”票据通过背书方式转让给信用度较好、有信贷关系的企业,再由高信用企业提供与票据贸易背景无关的税务发票、贸易合同等资料,实现“劣质”票据增信;其次,高信用企业在银行等金融机构办理贴现;最后,由通过资金流转将资金转到真正贴现的不良企业银行账户。审计检查时,审计组需要重点关注此类问题或相关衍生问题。 3违法违规经营票据问题 根据相关规定,严禁银行与非法“票据中介”资金掮客”开展业务合作,不得开展以“票据中介”资金掮客”为买方或卖方的票据交易。票据贴现业务中,尤其是中小银行等金融机构为谋取私利,与“票据中介掮客”相互勾结,业务上为其提供贴现率、资金划转等便利环境条件,银行等金融机构从中捞取“好处费”等问题。 以上内容来源于:融资线-银行快贴代理)